课程背景：

  大数据不仅要关注实际数据量的多少，还要关注处理方法，让数据产生巨大的创新价值。企业唯有切实利用好大数据，才能找到企业生产经营中存在的问题及其成因，进而寻求改进措施。在这大断据背景下，如何有效利用大数据进行财务分析与预算管理，已成为管理者的重大课题之一。

课程收益：

本课程基于大数据的应用，内容丰富饱满，务实性、针对性、可操作性强。课程引用的案例充分且针对性强，老师将30多年从事国有企业、三资企业、民营企业财务、税务高层管理和会计师事务所审计、咨询的实际工作经验融入其中。

（1）把握大数据时代财务分析新思路与分析重点；

（2）学会预测和预算差异分析流程的制定与应用；

（3）掌握大数据营业预算、投融资预算、现金预算和利润预算的编制技能；

（4）掌握大数据预算执行与控制、预算考评与激励和预算分析与预算调整技能；

（5）使学员提升财务分析与预算管理技能。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：中高层、财务人员和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入  大数据、云计算与古代哲理        

第一讲　大数据时代财务分析新思路与分析重点

一、寻找财务业绩背后的业务动因

二、从业务层获取业务信息

三、与业务人员沟通分析结果

四、向高层汇报解读预算执行情况

五、与相关部门、单位沟通成本费用控制

六、大数据时代财务分析重点

（一）利润＋现金＋价值＋风险＋成长

案例   利润分析

（二）盈亏平衡点

案例  盈亏平衡点保本产量和售价的计算

（三）资本资产结构优化

（四）现金流

（五）资本成本

（六）经济增加值（EVA）

案例   甲公司EVA经济增加值分析

第二讲　大数据下的预测和预算差异分析流程

一．找出差异

二．发现原因

三、风险与机会分析

四、预算差异分析

五、监督执行

六、事后总结反馈

第三讲  大数据下的营业预算编制

一、销售预算的编制

二、生产预算的编制

三、成本预算的编制

四、费用预算的编制

五、年度经营目标的制定与分解

案例  乙公司预算销售收入各季现金流入表的编制

案例  某公司A产品直接人工预算

案例  某企业变动制造费用预算

案例  某公司销售额预测

案例  某公司目标利润预测

第四讲  大数据下的投融资预算编制

一、资本预算方法

二、长期投资预算的编制

三、投资项目的不确定性因素分析

（一）盈亏平衡点分析

（二）敏感分析

（三）概率分析

四、投资项目的可行性研究

五、融资预算的编制

案例  某公司融资预算

案例  甲公司经营筹资预算

第五讲  大数据下的现金预算和利润预算编制

一、现金流量预算编制

（一）现金流量预算概述

（二）现金流量预算的作用

（三）现金流量预算的执行过程

（四）现金流量预算的编制——以M公司为例

二、利润预算的编制

（一）利润预算概述

（二）利润预算的编制方法

（三）利润预算的编制——以A公司为例

第六讲  大数据下的预算执行与控制

一、预算执行中存在的问题

二、设定预算目标

三、明确预算执行范围与程序

四、预算控制体系

五、预算控制原则

六、预算控制方法

七、预算控制实施

（一）审批控制

（二）事中控制

（三）事后控制

案例   某公司预算控制业务招待费

第七讲  大数据下的预算考评与激励

一、预算考评体系设计

二、预算考评原则

三、预算评价指标

四、预算激励

案例   某公司对市场部的考评与激励

第八讲  大数据下的预算分析与预算调整

一、预算分析流程

二、预算分析方法

（一）分析预算差异

（二）调查预算差异

（三）调整预算差异

三、预算分析报告

案例  甲公司预算利润调整六步骤

第九讲  案例分析

案例一  迪斯尼的数据运营

案例二  甲企业利润预算分析

第十讲  互动与答疑