企业内控漏洞识别与财务应对 主讲：马军生 小小出纳卷走千万资金、存在银行资金不翼而飞、收款资金半道截留、应收账款经常坏账或核对不上、采购成本居高不下、存货管理混乱，看似简单的财务报表却不能及时编制或频频出错，作为公司财务人员，需要对财务部门职能进行有效组织和安排，并对经营中各项业务风险有效控制。但您了解管理乱象背后原因和风险所在吗？您知道财务人员管理、资金管理及业务管理的关键控制点吗？ 本课程结合内部控制框架，讲授企业内控管理中各个业务循环常见漏洞与内控要点，并通过丰富案例，指导财务人员如何识别内控漏洞，如何管好人、财、物，如何从制度、流程设计及执行层面来防范和应对风险，课程涵盖主要业务循环销售、采购、实务资产管理、货币资金管理、票据管理、会计核算管理、组织架构及岗位设置，既有理论讲解，更有大量的应用操作工具，切实提高财务人员内控实战能力。 通过本课程，我们将帮助学员掌握内控基本原理， 接触大量真实鲜活的企业内控实践案例， 掌握财务管控的基本措施及各业务循环的关键控制点、控制方法，了解如何构建财务内控体系，有效提高风险防范能力。 一、 课程意义：了解财务管控的先进做法，掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化，提升财务管理水平。 二、培训对象：财务总监、各级财务主管、财务经理、财务经办人员和其他业务管理人员 三、培训特色和收益： 我们的课程既注重理论，更关注实践，我们希望给客户提供科学、简单又富于操作的培训。我们的特色包括：  浅显易懂：突破常规授课模式，以朴实生动的讲解，教授令人望而生畏的内控和风险管理原理；  结合实际：用丰富的现实案例，诠释内控和风险中的各项难点；  循序渐进：从最基本的原理到复杂的实践操作，一步一个脚印、按合理顺序实现突破；  随堂互动：设计大量互动场景，让学员充分参与；  与时俱进：培训内容充分结合最新的法律法规、操作实务和现实案例，更加贴近现实经济发展；  定制服务：结合客户特定需求，可在已有教学框架下进行课程定制。 四、课程时间长度：2天 五、课程大纲： 模块一：内部控制与风险管理体系概述 • 案例：资金为什么不翼而飞？ • 企业舞弊与风险防范 • 内部控制与风险管理经典框架 •中国企业内控常见漏洞 • 企业内控建设实务中常见误区 •构建有效内部控制的关键要素 模块二：组织架构管理　 • 案例：某企业职责分配不当引发的舞弊 • 组织架构控制概述 • 组织架构管理常见漏洞 •组织架构管理的财务应对  明晰部门及岗位职责  不相容职务分离  授权体系建立  岗位强制轮换  岗位代理制度  人力资源控制及背景调查 • 小结：组织架构管理内控要点 模块三：银行账户及货币资金管理 • 案例：某公司银行账户不当使用的案例 • 货币资金管理概述 • 货币资金管理常见漏洞 • 货币资金管理漏洞的财务应对  银行账户的开立与销户  电子网上银行风险防范  银行账户的对账管理  货币资金业务的岗位职责  库存现金资产的安全保护 • 小结：货币资金管理内控要点 模块四：票据管理 • 案例：某公司应收票据不翼而飞 • 票据管理流程概述 • 票据管理常见漏洞 • 票据管理漏洞的财务应对  票据购买的适当授权  票据签发的适当授权  票据使用和流转的记录  票据的定期核对盘点  严格的印鉴保管程序 • 小结：票据管理内控要点 模块五：销售及收款管理 • 案例：某公司销售业务员挪用销售款 • 销售管理流程概述 • 销售及收款管理常见漏洞 • 销售及收款管理漏洞的财务应对  销售定价  信用管理  销售合同管理  发货管理  收款管理 • 小结：销售及收款管理内控要点 模块六：采购管理 • 案例：某公司招标采购失效 • 采购管理流程概述 • 采购管理常见漏洞 • 采购管理漏洞的财务应对  请购审批  询价比价  选择供应商  采购合同管理  验收付款  供应商评估 • 小结：采购管理内控要点 模块七：费用报销及付款管理 • 案例：某500强外企的费用报销舞弊 • 费用报销及付款流程概述 • 费用报销及付款管理常见漏洞 • 费用报销及付款漏洞的财务应对 • 小结：费用报销及付款管理内控要点 模块八：实物资产管理 • 案例：某公司固定资产管理案例 • 实物资产管理流程概述 • 实物资产管理常见漏洞 • 实物资产管理漏洞的财务应对 • 小结：实物资产管理管理内控要点 模块九：债务融资及担保管理 • 案例：某公司贷款被挪用的案例 • 债务融资及担保流程概述 • 债务融资及担保管理常见漏洞 • 债务融资及担保漏洞的财务应对 • 小结：债务融资及担保的内控要点 模块十：会计核算与财务报告管理 • 案例：上市公司财务报告频频出错 • 会计核算与财务报告流程概述 • 会计核算与财务报告流程常见漏洞 • 会计核算与财务报告漏洞的财务应对  会计核算基础工作规范  财务结账流程控制  财务信息系统内控  重要会计资料文档维护 • 小结：会计核算与财务报告管理内控要点